Zpracování business plánů - 736 154 466
Datum | 20.11.2017 |
Vložil | Antonín Halata |
Titulek | Re: Dobropis,faktura na Slovensko |
Dobrý den
Otázka 1) Dobropis: dobropis si můžete zahrnout do DPH a tím i kontrolního hlášení až po potvrzení ze strany odběratele, ve Vašem případě až ve třetím čtvrtletí. Prokázat to můžete podpisem odběratele na dokladu (dobropisu), poštovní dodejkou, případně i e-mailem. Datum zdanitelného plnění je pak datum potvrzení dobropisu ze strany odběratele.
Otázka 2) Vystavená faktura na Slovensko: Předpokládám, že odběratel je na Slovensku registrován jako plátce DPH. V tom případě fakturujete v režimu přenesené daňové povinnosti, tzn. v účetním programu druh PDP, zadáte kód druhu zboží nebo služby, datum zdanitelného plnění, částku bez DPH a částku celkem, dále musíte uvést na faktuře kromě čísla bankovního účtu rovněž Váš IBAN a SWIFT. Rovněž na fakturu musíte uvést větu: "Daň odvede zákazník". Současně musíte podat souhrnné hlášení. Tzn. pokud jste čtvrtletní plátce, tak podáváte přiznání k DPH, kontrolní hlášení a souhrnné hlášení. V kontrolním hlášení se tato faktura objeví v oddílu A1, v přiznání k DPH na řádku 25.
S pozdravem
Antonín halata
Zpracování podnikatelských záměrů a business plánů - Účetnictví - daně
Zámostní 1155/27+420 736 154 466